Exercitar subvenções Exercitar uma opção de compra de ações ou de avaliação de ações significa comprar ações ordinárias dos emissores no preço da concessão, independentemente do preço das ações no momento em que você exerce a concessão. Sobre encomendas de exercícios Tipos de ordem, condições e limitações Cancelamento e liquidação de exercícios Implicações de impostos SOBRE ORDENS DE EXERCÍCIO Como faço exercício de uma concessão Na página Resumo para um plano de opção de compra de ações, clique em Exercício de venda ou Exercício em espera ao lado de uma concessão aceita. Em um plano de direitos de apreciação de ações, clique em Prêmio de Exercício ou Exercício de SAR ao lado de uma concessão aceita. Para obter um pedido de opção de compra de ações e exercício, ou para uma ordem de exercicios de direitos de apreciação de ações, insira a quantidade de ações a exercer e clique em Avançar para visualizar a ordem. Revise a ordem do exercício e clique em Avançar para enviar a ordem (Anterior para editar a ordem, Cancelar para cancelar a ordem). A página de confirmação exibe um número de confirmação exclusivo para sua ordem de exercícios e a data em que o produto será depositado na sua Conta Fidelity. Para obter um pedido de opção de compra de ações e exercícios, insira os detalhes da ordem e as informações de retenção de impostos federais (consulte Tipos de ordem, condições e limitações abaixo para obter mais informações). Clique em Avançar para visualizar a ordem. Revise a ordem do exercício e clique em Avançar para enviar a ordem (Anterior para editar a ordem, Cancelar para cancelar a ordem). A página de confirmação exibe um número de confirmação exclusivo para sua ordem de exercício. O que exercer e manter e exercer e vender significa Exercício e retenção é uma forma de opção de compra de ações ou exercício de direitos de apreciação de ações em que você exerce sua opção de adquirir ações do seu estoque da empresa e manter o estoque. Quando você faz isso, você precisa ter fundos disponíveis (por meio de depósito em dinheiro ou margem disponível para contrair empréstimos em relação a outros valores mobiliários em sua Conta Fidelity) para pagar o custo do exercício e a retenção de imposto exigida (se aplicável). Exercício e venda é uma forma de exercício de opção de compra de ações em que você exerce sua opção de adquirir ações da sua empresa e vender a ação imediatamente. O produto em dinheiro da venda é usado para pagar o custo do exercício, a retenção de imposto exigida e as comissões e honorários de corretagem. Qual é o valor justo de mercado de uma opção O valor justo de mercado é o valor no exercício das ações que você obteve ao exercer suas opções. O valor justo de mercado é especificado no seu plano de opção de compra de empregadores e é usado para determinar o seu ganho tributável e os impostos retidos na fonte para as ONS ou o imposto mínimo alternativo para ISOs. Para uma ordem de exercício das opções de compra de ações, o valor justo de mercado será um dos seguintes: Como eu posso estimar o ganho em um exercício. Clique em Ato. Estimar Ganho para estimar o que o seu produto seria se você exercer um certo número de opções ou como Muitas opções que você precisaria exercer para receber um determinado valor em dólares ou número de ações. Você deve identificar o preço da subvenção, o valor de mercado justo estimado por ação e a taxa de imposto retido na fonte para os subsídios da NSO. A taxa de imposto retido na fonte padrão representa os impostos combinados totais estimados em sua renda (por exemplo, impostos federais, estaduais, locais, impostos sobre ganhos de capital, etc.). Uma vez que a página Ganho de estimativa é uma ferramenta de planejamento, as informações que você inseriu e seleciona podem ser para opções de ações atualmente adquiridas ou opções de ações que podem vir a ser adquiridas no futuro. Seu produto estimado não incluirá quaisquer comissões ou valores de taxas aplicáveis. Quando meu exercício é submetido à Fidelity Quando você clica em Avançar na página Review Submit for Exercise, você concorda que as informações do exercício estão corretas e você está autorizando a Fidelity a executar o exercício em seu nome. O que a verificação e a confirmação do comércio eu recebo online Quando você exerce uma concessão on-line, você sempre vê uma página de Revisão Enviar para Exercício. Revise esta página com cuidado antes de enviar o exercício. Depois de enviar o exercício, você vê uma página de Confirmação que exibe os detalhes do exercício. Você pode imprimir esta confirmação para seus registros. Quando posso colocar ordens de exercícios As encomendas podem ser inseridas 24 horas por dia e 7 dias por semana. As encomendas efetuadas durante horas fora do mercado serão processadas no próximo dia de mercado disponível. Para ordens de exercício e retenção, você deve ter o dinheiro disponível para comprar as opções de compra de ações em sua conta. O que são datas de blackout e quando são usadas As datas de Blackout são períodos com restrições ao exercício de opções de ações ou direitos. As datas de blackout geralmente coincidem com o final do ano fiscal da empresa, os horários de dividendos e o final do ano civil. Para obter mais informações sobre as datas de blackout dos seus planos (se houver), consulte as regras do plano da empresa. Como o comprometimento afeta quando posso exercer minhas opções ou direitos Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem para exercer suas opções ou direitos. Um período de aquisição é o tempo durante o período de concessão que você tem que esperar até que você possa exercer. Por exemplo, se o prazo da sua concessão for de 10 anos e seu período de aquisição é de 2 anos, você pode começar a exercer suas opções ou direitos adquiridos a partir da segunda data de aniversário da concessão. Isto significa essencialmente que você tenha um prazo de 8 anos (o período de exercício) durante o qual você pode exercer suas opções ou direitos. O que é uma disposição desqualificante Para as opções de ações de incentivo, ocorre uma disposição desqualificante quando você vende ações antes do período de espera especificado, o que tem implicações tributárias. Para mais informações, entre em contato com seu assessor de impostos. TIPOS DE ORDEM, CONDIÇÕES E LIMITAÇÕES Que tipos de ordens de exercício e venda posso colocar Você pode colocar os seguintes tipos de exercício e vender ordens: Quais limitações de tempo-em-força posso colocar em um exercício e vender ordem Você pode colocar o seguinte Limitações de tempo em vigor no exercício e ordens de venda: Dia O pedido será cancelado se não puder ser executado antes do fechamento do mercado atual (4:00 da manhã). Good Til Canceled Standard Good até As ordens de limite canceladas permanecerão abertas por 120 dias de calendário a partir da data em que são colocados. As expirações ocorrem antes do início do mercado na data de validade designada. Quando a data de vencimento cai em um feriado ou um fim de semana, o último dia para estender a data é o dia útil antes da data de validade. Em certos casos, as ordens do limite até as ordens canceladas podem permanecer abertas mais de 120 dias e não serão automaticamente canceladas aos 120 dias. Essas ordens permanecem abertas até serem preenchidas, canceladas por você, canceladas pelas instruções de cancelamento do GTC da sua empresa, uma regra do apagão do plano, expiração da concessão, alteração do status do emprego ou cancelamento de opções do empregador. A Fidelity também pode cancelar ordens abertas para qualquer tipo de evento de ação corporativa (por exemplo, divisões de ações, dividendos ou paradas de estoque). Até que os pedidos de limite cancelados colocados com preços limite muito longe do preço de mercado atual de um título não serão executados. Quais condições posso colocar em um exercício e vender ordem Para garantir que todos os compartilhamentos para o seu pedido sejam exercidos ao mesmo tempo e evitar uma ordem parcialmente preenchida, selecione All or None na lista suspensa do campo Condição. Se você não selecionar Tudo ou Nenhum, suas ações podem ser executadas em mais de uma transação (por exemplo, 400 de 1.000 ações são exercidas como parte de uma execução de ordem parcial, as restantes 600 ações são exercidas mais tarde e possivelmente a um preço diferente). Como o processo da minha escolha é determinado quando se exercitam opções ou direitos Se o plano da sua empresa permitir que você faça uma eleição do produto quando você se exercita, você pode escolher dinheiro, partes ou uma combinação na página Inserir dados para exercícios. Se você optar por receber uma combinação de caixa e ações, insira as porcentagens nas caixas de texto Caixa e Ações (a porcentagem total deve ser igual a 100). CANCELANDO E CONFIGURANDO EXERCÍCIOS Tenho a oportunidade de alterar ou cancelar um exercício antes de enviá-lo. O seu exercício não será enviado à Fidelity se você deixar a página Enviar comentário para exercícios antes de clicar em Avançar ou se você clicar em Cancelar. Como posso cancelar um exercício pendente Clique em Ver exercícios pendentes. Você pode tentar cancelar um exercício aberto ou pendente clicando em Tentativa de Cancelar ao lado dos detalhes do exercício. Revise a ordem para se certificar de que esta é a ordem que deseja cancelar. Para fazer uma tentativa de cancelar a ordem, clique em Avançar. Você vê uma confirmação de ordem de cancelamento, identificada por um número de pedido de cancelamento exclusivo. A confirmação de um pedido de cancelamento não significa necessariamente que o exercício foi cancelado, apenas que uma tentativa de cancelar o exercício foi colocada. Meu pedido para exercer e vender minhas opções de ações foi executado. Quando o acordo de negociação Seu exercício de opção de estoque será liquidado em três dias úteis. O produto (menos custo de opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) será depositado automaticamente na sua Conta Fidelity. Como faço para obter o produto da minha venda de opção de compra de ações As vendas de opções de ações são depositadas automaticamente em sua Conta de Fidelidade. Uma vez que o exercício se estabeleceu (geralmente três dias úteis), você pode reinvestir o produto em outra segurança usando as capacidades de negociação on-line da Fidelitys ou escrever um cheque da sua Conta Fidelity. IMPLICAÇÕES DE IMPOSTOS Existem implicações fiscais quando as opções de ações são exercidas Sim, existem implicações fiscais - e podem ser significativas. Exercitar opções de estoque é uma transação sofisticada e às vezes complicada. Antes de considerar o exercício de suas opções de compra de ações, não se esqueça de consultar um assessor de impostos. Qual é o imposto mínimo alternativo (AMT) O imposto mínimo alternativo (AMT) é um sistema fiscal que complementa o sistema de imposto de renda federal. O objetivo da AMT é garantir que qualquer pessoa que beneficie de certas vantagens fiscais pague pelo menos um montante mínimo de imposto. Para obter mais informações sobre como a AMT pode afetar sua situação, contate seu consultor de impostos. Como eu pago os impostos quando eu exercer e vender opções de compra de ações Os impostos devidos sobre o ganho (valor de mercado justo no momento em que você vende, menos o preço da subvenção), menos as comissões de corretagem e as taxas aplicáveis de uma transação de exercício e venda são Deduzido do produto da venda de ações. Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos. Consulte Exercising Stock Options para obter mais informações. Você pode entrar em contato com seu assessor de impostos para obter informações específicas sobre sua situação. Tópicos de ajuda relacionados Sobre opções de ações Opções de ações como parte dos planos de remuneração dos empregados Mais e mais empregadores estão concedendo opções de estoque para os funcionários como parte de seus programas de compensação. O gerenciamento cuidadoso das oportunidades oferecidas por suas opções de ações pode ajudá-lo a construir uma carteira de investimentos ou melhorar sua situação financeira. Opções de estoque Ajude a criar uma propriedade Cultura As empresas que emitem opções de ações para seus funcionários estão, de fato, emitindo o direito de possuir uma parte da empresa. Os empregados que recebem opções de compra de ações têm interesse na performance das ações da empresa. Um aumento no desempenho dos funcionários pode se refletir na rentabilidade da empresa, que, por sua vez, beneficia o preço do estoque. Além disso, uma vez que as opções de compra de ações tendem a ser concedidas em horários regulares, com períodos de aquisição a intervalos no futuro, as opções de compra de ações aumentam o comprometimento dos funcionários com a empresa. Dois Tipos de Opções de Estoque Dica: Verifique as regras do seu plano para ver se você é elegível para NSOs e ISOs. Existem dois tipos de opções de compra de ações, classificadas por seu status fiscal. As opções de ações não qualificadas (NSOs) são opções de ações mais tradicionais que não atendem a certos requisitos do IRS que permitem tratamento fiscal especial. Com NSOs, você será tributado quando você exercer as opções de compra de ações. O IRS cobra imposto de renda ordinário, imposto de segurança social e impostos do Medicare sobre a diferença entre o valor justo de mercado quando você exerce as opções de ações e o preço da subvenção. As opções de ações de incentivo (ISOs) atendem aos requisitos do IRS para tratamento fiscal especial. Com ISOs, você não precisa pagar impostos regulares de renda no momento em que você se exercita, mas você deve manter suas ações pelo menos um ano a partir da data de exercício e dois anos a partir da data da concessão para receber tratamento fiscal especial. Se você decidir vender suas ações após o período de espera, você estará sujeito a um imposto sobre ganhos de capital (ao contrário do imposto de renda com NSOs) sobre a diferença entre o preço de venda e o preço da subvenção. Se você vender suas ações antes do período de espera especificado, essas ações vendidas estão sujeitas a uma disposição desqualificante, o que significa que você será obrigado a pagar impostos de renda geralmente na diferença entre o valor justo de mercado no exercício e o preço do subsídio. Fatores a serem considerados ao exercer opções de ações Estas são algumas coisas que você pode considerar ao exercer suas opções de compra de ações. Consulte Exercising Stock Options para obter mais informações. O que você pode ganhar esperando. Quais são suas expectativas para a apreciação do preço das ações e o mercado em geral Quanto tempo permanece até a expiração da opção de compra Você precisa agir com rapidez ou você tem mais tempo As regras do seu plano. Você não precisa exercer todas as suas opções de ações ao mesmo tempo, no entanto, podem ser aplicados mínimos e taxas. Suas regras do plano terão os detalhes. Suas necessidades financeiras atuais e futuras. É esta uma oportunidade para melhorar o fluxo de caixa atual ou um investimento para o futuro. Sua situação fiscal futura atual e potencial. O exercício de opções de ações tem conseqüências fiscais. Você estará no mesmo, um suporte de imposto mais alto ou mais baixo quando estiver pronto para exercer suas opções. Sua tolerância ao risco. Você está pronto para enfrentar os altos e baixos potenciais dos mercados, ou você está buscando um investimento mais estável? O que é um subsídio Um subsídio é a emissão de um prêmio, como uma opção de compra de ações. Para funcionários-chave de acordo com um plano de estoque. Uma opção de compra de ações concede ao empregado o direito de comprar um certo número de ações das ações da empresa a um preço predeterminado. Este preço é chamado de preço da subvenção. Normalmente, há um período de espera antes que um funcionário possa exercer essas opções de compra de ações. BREAKING Grant Um subsídio é oferecido aos funcionários somente depois que eles trabalharam na empresa por um período de tempo definido. A compra de uma opção de compra de ações também é conhecida como exercício. Para obter mais detalhes sobre bolsas de opções de ações e dicas sobre como determinar o melhor momento para exercer, leia os planos de opções de ações de funcionários da CNN Moneys. Por que comprar subsídios de opção de compra do ponto de vista dos empregadores, a idéia por trás das concessões de opções de ações é dar aos funcionários o incentivo para alinhar seus interesses com os dos acionistas. No passado, no entanto, algumas bolsas de opções de ações foram definidas em níveis tão baixos que os executivos acabaram enriquecendo, não os acionistas. Do ponto de vista dos funcionários, uma concessão de opção de compra de ações é uma oportunidade para comprar ações na empresa em que ele trabalha a um preço mais baixo. Normalmente, o preço da subvenção é definido como o preço de mercado no momento em que a bolsa é oferecida. É aconselhável que um empregado compre uma opção de compra de ações se o preço de mercado do estoque aumentar em valor: o preço da concessão ainda é o mesmo, então o empregado está comprando um estoque a um preço menor do que o valor de mercado. Subvenções de opção de compra de ações qualificadas versus não qualificadas Subsídios de opção de compra de ações não qualificadas (NSO). Eles podem ser transferidos para uma criança ou uma instituição de caridade, dependendo das políticas específicas da empresa. Os subsídios de opção de compra de ações não qualificados são dedutíveis de impostos pela empresa que os fornece. Uma vez que a concessão é fornecida a um preço específico, que geralmente é inferior ao valor de mercado do estoque da empresa, os funcionários que optam por aproveitar esta oportunidade pagam imposto de renda sobre a diferença entre esses dois preços após a compra. É importante notar que os funcionários não estão sujeitos a impostos quando a opção está disponível para eles, e eles apenas pagam impostos quando compram uma opção de compra de ações. Para uma discriminação sobre o que determina uma opção de estoque não qualificada e como é tributada, leia Opções de ações não qualificadas. Uma outorga de opção de estoque qualificada, também conhecida como opção de estoque de incentivo (ISO). É elegível para um tratamento fiscal especial: você não precisa pagar imposto de renda quando compra uma opção e, em vez disso, paga imposto sobre os ganhos de capital quando vende a opção, ou impostos sobre os lucros obtidos com a opção de compra de ações. No entanto, a concessão pode não ser fornecida a um preço inferior ao valor de mercado, pois as opções não qualificadas são. Além disso, esse tipo de concessão é mais arriscado, pois o empregado deve manter a opção por um longo período de tempo para se qualificar para esse tratamento tributário. Este tipo de concessão é geralmente reservado para funcionários de nível superior, e a empresa não pode cancelar a concessão como uma dedução fiscal. ISOs não podem ser transferidos para outra pessoa ou entidade, a não ser por meio de vontade. Para saber mais sobre como os ISOs funcionam e como eles são tributados, leia Introdução às opções de ações de incentivo. Para obter um guia sobre os dois tipos de opções de ações e como lidar com cada um, leia as melhores estratégias para gerenciar suas opções de estoque.
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